山东NC面预算系统财务部分操作说明

预算系统较Excel而言，有相同点也有不同点，操作起来没有Excel那么随心所欲，所以需要我们预算编制人员去了解各表之间的勾稽关系，按照规则填写计划。为什么要在财务篇说这些呢，原因很简单，财务预算部分是作为全面预算编制最后的数据呈现部分，在财务预算的过程中，通过规则计算，对计划编制的完整性、规范性提出了更高的要求，会出现计划做不对预算就无法取数的情况，所以请各位预算编制人员加强沟通。

一、核心表单-价税分离表

首先简单提一下我们全面预算编制的整体思路。编制表格大致上分收入计划（根据业务线不同收入计划表单不同）、支出计划（支出计划表单大部分一致）、人力资源计划（规划、招聘、培训、薪酬、福利、党工团妇、劳保等）、财务预算等几部分组成。本节讲的价税分离表就是连接各计划与财务预算的纽带，本表是在原Excel计划表下方的价税分离区的汇总。

价税分离表分收入和支出两张，现以支出为例。

填写说明（此处需要重视，在新人填表的过程中肯定用到）：

（一）列说明

1.价税分离表-支出在NC全面预算系统的“集团全面预算任务-计划”任务中，虽然是在计划任务中，在填写的时候需要财务人员参与，以便更好的填报财务预算。

2.税率。计划税率暂时统一填写一个常用税率。

3. 含税价。含税金额从各计划表中取数（水电费下面详细说明）。

4.不含税价。通过税率计算得出。

5.销售、管理、成本、工程间接费等，系统根据市场线情况，预设了各计划的归集科目，注意此处只是预设，如有业务不同，请各单位根据公司实际情况（企业会计准则）将价税分离后的不含税金额手动填入对应的费用，此处不填正确将会影响财务预算部分各张费用表和部分资金计划表取数。

6. 增值税各列。用于财务税费预算表中增值税预算。

7. 财务系统取数部分。此处用于执行情况填报时参考用，数据来源于财务报表预算执行报表，取自于科目余额表。

（二）行说明

1.广告宣传计划。归级科目需要手动区分，广告费或业务宣传费。

2.水电费。水电费不含税金额取自于日常运营计划水电费计划（通过本表税率计算为不含税金额取数）和财务水电费预测计划（一般市场线填报，水电费预测计划余额不含税填写）。水电费特殊情况说明，价税分离表中的税率填写日常运营计划中支付水电费税率，不含税金额由后台通过规则计算。此处含税金额不做应用。

3.人力。上一篇讲过人力资源计划的编制，在人力资源计划编制完成或有所调整后，记得在价税分离表处重新取数（点编制保存即可），以获得最新数据。人力资源计划数据通过此处应用财务预算。

4.其他。表格初设，如有未尽增值税预算之处，在其他中补全。其他仅用于增值税预算。

用了较大的篇幅讲解价税分离表，因为这张表在整个系统编制预算过程中极为重要，也请预算编制人员仔细阅读。

二、财务预算

在任务中找到“集团全面预算任务-财务”，在左下角选择编制的年份，业务方案为预算数，年编制预算时，月份请选择空值。原币默认人民币，版本默认版本。

（一）资产负债表

以资产负债表为例，编制完成后，请点击单表或全表审核，最基本的要求，作为那么专业的财务人员，资产负债表不平应该是很难容忍的事情吧。

（二）资金计划表

以市场线为例。

1.其他资金来源

(1)   收场租费。取自市场线续租、招商及退租计划。

(2)   收回空调费。取自水电费预测收回空调费。

(3)   停车费收入。取自其他收入计划中泊位业务收入和临时停车费收入合计。

(4)   收回质押贷款服务收入。取自其他收入计划中质押贷款服务收入。

(5)   收取水电费。取自水电费预测表中收回水费、收回电费、IC卡预售电。

(6)   收物业费。取自其他收入计划中物业管理收入。

(7)   其他。取自其他收入计划中辅房出租收入、商品展示橱窗收入、闲置商位拍卖收入、商位性质变更补偿金和其他收入。

2.其他资金运用

(1)   支付水电费。取自水电费预测表本年支出小计。

(2)   单项费用开支。取自单项活动计划表。

（三）资金计划底稿

工资。1月取数。应发工资（人力工资及工会经费预算）12个月平均+年终奖（人力工资及工会经费预算）+岗位调整计划年化金额。

（四）营业收入预算

选中粉红色区域，点击右上角加号，添加收入内容。

以市场线为例。

(1)   商位出租收入。取自预收账款转收入明细。

(2)   辅房出租收入。取自预收账款转收入明细。

(3)   泊位、停车、质押、其他收入，取自其他收入计划不含税金额。

（五）预收账款收入明细表

(1)   主营业务收入、其他业务收入中预收项目、项目子类都必须填写。

(2)   项目子类与计划部分一致，若有新增，联系预算管理部门新增。

（六）税费预算

考虑到存在简易计税方法计税单位，应缴税额暂时手动填写，如采用一般计税方法的，可采用公式计算-规则计算中，企预08税费预算汇总表计算规则进行计算。无论怎样，在价税分离表中税费必须要预算。

（七）管理、销售费用预算

预算年的数据在价税分离表中填好后自动取数。历年数据暂时手工填写，近三年数据在系统中沉淀后，可实现取数（财务部分其他表格同理），总部规则已设置好，可参照使用。

（八）分公司工资

分公司主营业务成本、管理费中的工资，暂按人力资源计划预算工资取数，含奖金，由此引起的差异可在备注中说明。

（九）水电费预测表

定此处水电费余额为不含税，涉及取数。支付水电费已进行价税分离，取不含税金额，收回暂未进行价税分离，统一口径，先填写不含税金额（与Excel保持一致）。

此次山东NC全面预算系统财务部分操作说明，没有提到敲黑板的重点，是因为每一点都很重要，敬请理解后填写。