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济南用友软件:审计操作指南

作者:山东捷君         上传时间:2020-10-14
      今年年审对天衡的各位来说是艰难的一年年审,前有更换审计软件,后又遇到新型冠状病毒。没事喜欢捣鼓各种软件的审计小青,假期研究了用友审计软件,针对我们实务中的需求捣鼓出了用友审计软件的一些冷门操作,比如针对自己的工作习惯修改审计工作底稿,根据项目具体情况修改审计程序,这些需求咱们以前都是用土办法一遍一遍的重复修改,而用友审计软件可以一次性解决我们的问题,现审计小青决定将用友审计软件的高级操作分享给各位:



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修改审计底稿模板

(一)操作流程


01 修改审计底稿模板
A.新建空白项目文件(无财务数据)
B.在底稿模板选项框中选择后续修改的基础模板
C.在底稿平台中选择需要修改底稿的科目→右击选择属性→修改底稿索引号底稿名称或者底稿格式
D.进入底稿平台界面,选择附加功能,点击保存为模板(设置相同的名称可以在电脑上覆盖之前的底稿模板
E.导出底稿模板AUE项目文件(分发底稿模板)

02 导入审计底稿模板
A. 导入底稿模板AUE项目文件
B. 进入底稿平台界面,选择附加功能→点击保存为模板

若根据个人习惯修改的底稿模板,建议命名为天衡审计工作底稿(sjxq),毕竟创建分发给大家的项目文件,还是应该使用大家通用的审计底稿模板


若根据个人需求修改底稿模板无须导出底稿模板AUE项目文件,模板保存到本地后底稿模板AUE项目文件即可删除


03 建立审计项目文件
A. 情形一,新建审计项目,底稿模板选项框中直接选择所需底稿模板
B. 情形二,修改已建审计项目,进入本地项目列表界面,选择需替换底稿模板的AUE项目文件,点击编辑选项,在底稿模板选项框中选择所需更改的底稿模板(底稿已编制过的项目文件勿替换底稿模板!)
C. 若导入底稿模板底稿文件无变化,需点击底稿平台界面的批量刷新或者附加功能-底稿初始化

(二)应用思路



既然我们每个人、每个项目组可以修改底稿模板,那么我们是不是可以通过修改底稿模板去避免一些底稿重复操作重要程序不执行和漏执行。优化个人和项目组的工作流程,提高审计效率,我们时间精力值得更重要的事情。这个想法仅是我不丰富的审计项目经验得出,欢迎各位经验丰富的前辈指教!


01重复操作

明细表要隐藏审定列只保留未审列
往来关联方要识别合并范围内和合并范围外,底稿仅有是否是关联方的选项
往来科目要识别款项性质,底稿未有该列
凭证检查表的核对内容列要隐藏5-8列
审计程序表要删掉既有的底稿编号和底稿名称(审计程序库修改)
明细表和审定表竟显示2-3种字体格式(好难看!)
英文编号比数字编号更好用
货币资金的函证控制表设计不简洁,每次都要修改成自己喜欢的格式
单色打印、打印居中,打印为一页要不停重复设置
底稿目录真好用就是缺个科目名称,每次都要添加(底稿目录使用心得见第一篇文)
货币资金审定表、明细表列宽无法显示数字,每次都要调整列宽
函证地址核查表必须要做,要到外面的文件夹翻找

好多重复操作啊!

这些重复操作,只要一次性在底稿模板上修改好,就可以一劳永逸!审计小青很讨厌把自己的时间浪费在重复操作上,年审时间很紧张,我们应该把时间和精力花在与企业沟通交流、完善审计程序上。
除此之外,作为审美星人的一份子,我认为做出功能完整颜值俱佳的表格是审计人必备的技能。如果一开始对底稿的格式进行修正,大家打开表格直接清爽得填数,完成后点CTEL+P打印,打印出来的表格在美观度上也能保持统一。

02 重要程序的不执行和漏执行

用友系统里的审计底稿模板是按照中注协的要求设计的,但是在一个年审的实务经验中,我发现有的科目大家都会有一些惯用的模板外的底稿(比如征信报告核对表、函证地址核查表、抽样策略表、大额勾兑表等)。完善底稿模板我认为能避免底稿程序不完整。比如大家强调核对函证收件人身份,但是现有的底稿模板未有地址核对表,惯用的地址核对表也未有核对收件人身份信息列,这样在实际执行的时候,容易出现不执行和漏执行,如果底稿模板都修改好了,那样漏执行也能立刻看出来。





2

修改审计程序库

(一)修改审计程序库


先新建空白项目文件(不必有财务数据),点击菜单栏的知识库,选择审计程序库,左侧报表项目名称栏中包含我们能遇到的所有科目,选择自己想要修改的科目,审计程序列表就会出现与之相关的审计程序。在审计程序列表中,我们可以选择某一行进行新增、修改或删除等操作。下面重点说一下修改审计程序的操作,选择需要修改的审计程序行,点击编辑,出现以下界面:
   审计目标编码就对应审计程序的几种认定(A存在/发生;B完整性;C权力与义务;D计价与分摊;E列报),程序类型可以选择实质性分析程序和细节测试程序,程序类别有主要实质性程序、其他审计程序和特别风险应对程序,表页名称可以将该审计程序连接至底稿模板对应的程序表并且该表的索引号也会出现。
我们可以根据项目需要在可供选择的审计程序框中进行文字修改,选择对应审计目标编码、审计程序类型,点击保存即可,所有科目均修改完毕后点击导出,项目特有的审计程序库就完成啦!
像我的项目经理两个项目要做好几年,今年弄一版本保存好,后面每年有什么变动就简单修改一下审计程序库即可,主要也是方便大家,不用在慌乱的项目收尾阶段还要修改审计程序表。
这边不得不提到一个问题。若将底稿编号修改后,底稿的审计程序表中出现的索引号依然是系统自带的数字编号,这样会导致我打开的每一张底稿的审计程序表就会出现如下情况:

这个情况让我联想到去年年审时,前辈们教我在老审计软件上画底稿时要先把审计程序表上系统自带的索引号都删掉,这样方便我们在整理纸质底稿时将对应程序表的正确索引号手写上去。现在用友审计软件也出现这样的问题,难道每一次我都要删一下么?可能有的人觉得删一下也不费什么时间,但是如果可以一次操作一劳永逸,大家还是想知道的吧!

我将审计程序库所有科目的每条审计程序的索引号都删掉了,导出通用版审计程序库模板(无索引),大家只要按照下面的操作导入就可以一劳永逸。请大家记得修改审计程序库最好在通用版审计程序库模板(无索引)上,这样也会避免这个问题。

(二)导入审计程序库


审计小青按照项目经理的要求修改出我们的项目的审计程序库,下面怎么让同事们使用呢?

如果是审计小青所在的审计小分队,审计小青直接把完成一系列操作(更换审计底稿模板、转换财务数据、导入审计程序库)后的项目文件分发给审计小分队成员使用即可。但是像ABC审计项目会有很多个小分队,那我需要把审计程序库模板(ABC)分发给其他小分队成员,其他小分队只要有一个人完成系列操作后,同样将项目文件分发给大家即可。具体操作见下:

在替换审计工作底稿模板、转换财务数据后,先进入知识库审计程序库,点击导入,这样审计程序就成功导入到项目文件啦!但是此时的底稿文件的审计程序表即使刷新后仍然空白,进行如下操作后,审计程序表的审计程序方会出现:


A.首页导航确定重要性水平(要点击执行)
B.首页导航识别重大账户和披露以及相关认定
   注意此处可以使用批量填充,完成后要点击执行哦!
C.首页导航设计实质性程序审计程序初始化添加所须添加的科目的审计程序
D.底稿平台批量刷新(选择自己要做的底稿刷新即可)

若识别重大账户和披露以及相关认定没有数据肯定是未审报表空白,须进入报表系统报表基础数据报表科目对应重置配置关系

修改项目底稿模板和审计程序的工作由项目组一个人完成后直接将AUE项目文件分发给大家即可。

 

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