如果T+中资产负债表和现金流量表勾稽关系对不上,我们首先需要检查以下三个问题:
1.打开现金流量录入,找一下待分配的凭证有没有数据;
2.查现金流量统计表,看能不能和报表对的上;
3.确认现金流量表和资产负债表的差额是多少。
检查确认完之后,请跟着服宝,咱一步一步再具体操作:
STEP1:先确认现金流量项目是否分配完全;
在【现金流量录入】处筛选“现金流量分配”为“待分配”;
STEP2:如果查询发现并没有待分配项目,说明现金流量项目都已分配,这时再看资产负债表和现金流量表的差额是多少,比如计算出差额是28.8,再去“现金流量统计表”里查询,发现该差额正好是属于“不影响现金流量的项目”一行。
STEP3:“不影响现金流量的项目”是指同一张凭证中现金流量科目既有借方发生,又有贷方发生,比如银行存取款业务等;这时我们可以去找此类凭证,检查它们的现金流量分配明细;
上图例子中可以发现,凭证中“银行存款”科目既有借方,又有贷方,但在现金流量分配明细中,只分配了流入13.5,没分配流出13.5,因此,造成了差额。
(注意:可能有多张凭证都会出现此类情况,请逐个检查)
STEP4:找到错误了怎么办呢?很简单,看到图上的“手工分配现金流量”吗?勾上它,就可以手工分配“流出”的那一笔。
正确的凭证流量分配如下:
以上就是我们在T+中资产负债表和现金流量表勾稽关系对不上的时候的解决方案。